审计目标计划书

审计目标计划书

一、审计目标

1. 遵守国家法律法规、企业内部规章制度及合同约定，确保公司的经营活动符合法律法规及公司的发展战略。
2. 保证财务报表真实、准确、合法，防范财务报表造假及舞弊行为。
3. 评价公司内部控制制度的合理性、合法性和有效性，提供合理改进建议。
4. 对公司的风险管理政策和程序进行审计，确保其有效性和合规性。
5. 对公司的信息系统的安全性和有效性进行审计，确保其保护了公司的敏感信息。
二、审计范围

1. 财务报表审计：对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计。
2. 非财务报表审计：对公司的其他非财务报表，如内部控制制度、风险管理政策、信息系统审计等进行审计。
3. 合并财务报表审计：对公司的合并财务报表进行审计。
4. 特别审计：对公司特定领域或项目的财务报表进行审计。
三、审计方法

1. 抽样审计：通过随机抽取部分财务报表或非财务报表进行审计。
2. 顺查审计：按照财务报表或非财务报表的顺序进行审计。
3. 逆查审计：按照非财务报表的顺序进行审计，以查找可能存在的重大错报。
4. 细节审计：对财务报表或非财务报表的每一项进行详细审计。
5. 专家辅助审计：聘请专家或会计师事务所等专业人士辅助审计。
四、审计进度安排

1. 计划阶段：2023年3月-4月
2. 实施阶段：2023年5月-10月
3. 报告阶段：2023年11月-12月
4. 跟进阶段：2024年1月-2月
五、审计成本预算

1. 财务报表审计：50万元
2. 非财务报表审计：30万元
3. 合并财务报表审计：10万元
4. 特别审计：50万元
总计：135万元
六、审计风险

1. 财务报表造假及舞弊行为。
2. 内部控制制度的缺陷和不足。
3. 风险管理政策的缺陷和不足。
4. 公司信息系统的安全性不足。
七、审计结果处理

1. 对违反法律法规、规章制度或合同约定的行为提出整改建议。
2. 对存在重大错报的财务报表或非财务报表出具保留或否定意见。
3. 对内部控制制度提出缺陷和不足，出具相应的改善建议。
4. 对风险管理政策和程序提出缺陷和不足，出具相应的改善建议。
5. 对信息系统安全性不足提出缺陷和不足，出具相应的改善建议。
八、其他

1. 审计报告的保密期限为3年。
2. 审计员应当具有相关的审计资格和经验。
3. 审计员应当遵守职业道德和职业操守。
4. 审计员应当保证审计报告的独立性和客观性。