金融行业审计方案模板

金融行业审计方案模板

一、

1

审计目的

1.确保金融机构财务报表真实、准确、合法；
2. 评估金融机构经营活动、财务报表和相关内部控制制度的合规性；
3. 为金融机构提供合理、可靠的审计意见。

二、

2

审计范围

1.金融机构的业务范围及其分支机构；
2. 金融机构的财务报表、会计凭证、财务账簿、报表附注和其他相关资料；
3. 金融机构的内部控制制度。

三、

3

审计方法

1.抽样检查；
2. 观察检查；
3. 询问及查询；
4. 对比分析；
5. 实地调查； 6. 运用职业判断。

四、

4

审计程序

1.计划阶段：了解金融机构的业务情况、风险状况，制定审计计划；
2. 实施阶段：按照审计计划开展审计工作；
3. 完成阶段：完成审计工作，撰写审计报告；
4. 报告阶段：对审计结果进行汇总、整理，形成审计报告。 五、

5

审计重点

1.金融机构的会计政策和会计估计；
2. 金融机构的财务报表披露；
3. 金融机构的风险管理及内部控制制度；
4. 金融机构与客户、供应商的关系。 六、

6

审计风险

1.因金融机构的性质和复杂性，审计过程中可能存在的风险；
2. 因金融机构的配合程度，可能导致审计风险加剧的因素。 七、

7

审计报告

1.审计目的、范围、方法、程序；
2. 审计重点、风险；
3. 审计意见；
4. 对进一步审计的建议。 八、

8

附录

1.金融机构的营业执照、业务许可证等文件；
2. 金融机构的内部控制制度文件；
3. 金融机构的财务报表、报表附注及其他相关资料。