连云港审计工作计划书

连云港审计工作计划书
一、工作计划
为了保证连云港市的财政收支的真实性、合法性和效益，根据国家和地方审计工作的要求，结合连云港市实际情况，制定本连云港审计工作计划。
二、审计目标

1. 对连云港市财政预算编制、执行和决算进行审计，确保财政资金的合法、合规、安全使用。
2. 对连云港市各部门、单位的财务收支、资产管理和政府采购活动进行审计，提高财务管理水平，促进内部控制制度的健全。
3. 对连云港市重大投资项目、政府扶持资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性和效益。
4. 对连云港市公务员的工资津补贴、公款出国（境）审计，促进公务员廉洁自律建设。
三、审计内容

1. 财政预算执行审计。对连云港市2021年度财政预算执行情况进行审计，重点关注预算编制、执行、决算等环节，对预算执行是否符合法律法规、政策规定以及上级审计部门的审计要求进行审计。
2. 财务收支审计。对连云港市各部门、单位的财务收支情况进行审计，重点关注收入、支出、结转等环节，对财务收支是否符合规定的程序、是否真实、合法进行审计。
3. 政府采购审计。对连云港市政府采购活动进行审计，重点关注采购文件是否合法、采购过程是否公正、采购结果是否符合实际需要等环节，对政府采购是否符合规定的程序、是否公平、公正、合法进行审计。
4. 投资项目审计。对连云港市重大投资项目进行审计，重点关注项目资金的来源、使用、管理、效果等环节，对投资项目是否符合法律法规、政策规定以及上级审计部门的审计要求进行审计。
5. 公务员津补贴审计。对连云港市公务员的工资津补贴情况进行审计，重点关注津补贴的发放标准、程序、数额等环节，对公务员津补贴的发放是否符合法律法规、政策规定以及上级审计部门的审计要求进行审计。
四、审计方法

1. 采用抽样审计的方法，对连云港市各部门、单位的财务收支、资产管理和政府采购活动进行审计。
2. 采用顺查、逆查、抽查等审计方法，对连云港市重大投资项目、政府扶持资金使用情况进行审计。
3. 采用询问、观察、查询、抽样、重新计算等审计方法，对连云港市公务员的工资津补贴情况进行审计。
五、审计进度安排

1. 2021年6月1日至6月30日，对连云港市各部门、单位的财务收支情况进行审计。
2. 2021年7月1日至7月31日，对连云港市公务员的工资津补贴情况进行审计。
3. 2021年8月1日至8月31日，对连云港市重大投资项目、政府扶持资金使用情况进行审计。
4. 2021年9月1日至9月30日，对连云港市财政预算执行情况进行审计。
六、审计结果处理

1. 对违反法律法规、政策规定，有下列行为之一的，给予通报批评，并追究相关责任人的责任：
（1）未按规定编制、执行、决算财政预算的；
（2）未按规定履行财务收支管理职责的；
（3）未按规定履行政府采购管理职责的；
（4）未按规定履行公务员津补贴管理职责的；
（5）其他违反法律法规、政策规定，有损害财政资金安全、损害人民群众利益的行为的。
2. 对下列行为之一的，给予警告，并追究相关责任人的责任：
（1）未按规定编制、执行、决算财政预算的；
（2）未按规定履行财务收支管理职责的；
（3）未按规定履行政府采购管理职责的；
（4）未按规定履行公务员津补贴管理职责的；
（5）其他违反法律法规、政策规定，有损害财政资金安全、损害人民群众利益的行为的。
3. 对下列行为之一的，给予严重警告，并追究相关责任人的责任：
（1）严重违反法律法规、政策规定的；
（2）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予降级、撤职、开除处分的；
（3）其他违反法律法规、政策规定，有严重损害财政资金安全、损害人民群众利益的行为的。
七、审计报告
连云港审计局
2021年5月1日