公司专项审计计划书

公司专项审计计划书

一、审计目的
本专项审计计划书的目的是对公司的财务报表、内部控制和风险管理等方面进行审计，以确保公司的财务报表真实、合法、准确，内部控制有效，风险管理有效。
二、审计范围

1. 财务报表审计
对公司的资产负债表、利润表、现金流量表、合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表进行审计。
2. 内部控制审计
对公司内部控制制度的健全性、合法性和有效性进行审计。
3. 风险管理审计
对公司风险管理制度的健全性、合法性和有效性进行审计。
三、审计方法

1. 抽样审计
对公司财务报表、内部控制和风险管理等方面进行抽样审计，对抽样取得的证据进行复核。
2. 实地调查
对公司财务报表、内部控制和风险管理等方面进行实地调查，获取第一手资料。
3. 询问、观察和检查
通过询问、观察和检查等方式获取相关信息，验证内部控制制度的有效性和合规性。
四、审计进度安排

1. 第一阶段：计划阶段（1个月）
制定审计计划，成立审计小组，对公司内部控制和风险管理制度进行了解和评估。
2. 第二阶段：实施阶段（2个月）
开展抽样审计、实地调查和询问、观察、检查等工作，获取相关证据，验证内部控制制度的有效性和合规性。
3. 第三阶段：报告阶段（1个月）
编写审计报告，提出审计发现和建议，为公司提供改进意见。
五、审计预期成果

1. 财务报表审计：
(1) 公司的财务报表真实、合法、准确；
(2) 公司的内部控制制度健全、合法、有效；
(3) 公司的风险管理制度健全、合法、有效。
2. 内部控制审计：
(1) 公司内部控制制度健全、合法、有效；
(2) 公司内部控制制度的执行有效。
3. 风险管理审计：
(1) 公司风险管理制度健全、合法、有效；
(2) 公司风险管理制度的执行有效。
六、审计风险

1. 抽样审计的随机性和不确定性；
2. 实地调查的困难和复杂性；
3. 审计人员的专业能力和素质要求较高。
七、审计成本

1. 审计人员的工资、差旅费等直接成本；
2. 审计设备的购置和维护费用；
3. 审计报告的印刷费用等间接成本。
八、其他说明
本专项审计计划书旨在为公司提供全面的审计服务，确保公司的财务报表、内部控制和风险管理制度有效、合规。